工具介绍
个人所得税计算器是一款专业的在线计算工具，帮助个人快速准确地计算应缴纳的个人所得税。工具支持多种所得类型，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得等。
无论您是企业员工、自由职业者还是兼职工作者，都可以通过本工具轻松计算个人所得税。工具内置了最新的个人所得税税率表和扣除标准，包括专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等）。
本工具完全免费使用，无需注册登录，操作简单直观。只需输入相关信息，即可获得详细的计算结果，包括应纳税额、税后收入和税收详情等。同时，我们还提供了个人所得税的常见问题解答和相关知识，帮助您更好地理解个人所得税政策。
计算类型
工资薪金所得
适用于月薪、年终奖等工资薪金所得
劳务报酬所得
适用于兼职、咨询等劳务报酬所得
其他所得
适用于稿酬、特许权使用费等所得
常见问题
个人所得税的起征点是多少？
根据现行个人所得税法规定，工资薪金所得的起征点为5000元/月，劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的起征点为每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。
个人所得税的税率是多少？
工资薪金所得适用3%至45%的超额累进税率；劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得适用20%的比例税率，但稿酬所得减征30%；财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得和偶然所得适用20%的比例税率。
什么是专项附加扣除？
专项附加扣除是指在计算个人所得税应纳税所得额时，除了基本减除费用和专项扣除外，还可以额外扣除的项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项。
如何申报个人所得税？
个人所得税的申报方式包括：由扣缴义务人代扣代缴、自行申报纳税和委托他人代为申报。具体申报方法可以通过个人所得税APP、税务机关网站或办税服务厅办理。
个人所得税的计算方法是什么？
个人所得税的计算方法是：应纳税所得额 = 收入总额 - 各项扣除，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
个人所得税知识
1 个人所得税的基本概念
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资者，以及在中国境内有所得的外籍人员和港澳台同胞。
个人所得税的征税对象包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得等九项。
个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。工资薪金所得适用3%至45%的超额累进税率；劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得适用20%的比例税率，但稿酬所得减征30%；其他所得适用20%的比例税率。
2 个人所得税的扣除项目
个人所得税的扣除项目包括：基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除和其他扣除。
基本减除费用：工资薪金所得的基本减除费用为5000元/月，劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的基本减除费用为每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。
专项扣除：包括个人按照国家规定缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金等。
专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项。
3 个人所得税的计算方法
个人所得税的计算方法是：应纳税所得额 = 收入总额 - 各项扣除，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
工资薪金所得的计算方法：应纳税所得额 = 月收入 - 5000元 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
劳务报酬所得的计算方法：应纳税所得额 = 每次收入 × (1 - 20%)，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
稿酬所得的计算方法：应纳税所得额 = 每次收入 × (1 - 20%) × 70%，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
4 个人所得税的申报和缴纳
个人所得税的申报方式包括：由扣缴义务人代扣代缴、自行申报纳税和委托他人代为申报。
由扣缴义务人代扣代缴：适用于工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得等，由支付所得的单位或个人代扣代缴个人所得税。
自行申报纳税：适用于没有扣缴义务人的所得，或者年所得超过12万元的纳税人，需要自行向税务机关申报纳税。
委托他人代为申报：纳税人可以委托税务代理机构或其他单位和个人代为办理个人所得税的申报和缴纳。
使用提示
- 请确保输入的信息准确无误
- 计算结果仅供参考，实际以税务机关为准
- 如需详细税务咨询，请咨询专业税务顾问